Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Заявление на возврат НДФЛ за обучение - образец и бланк

Заявление на возврат НДФЛ за обучение понадобится, если есть намерение получить из бюджета 13% от расходов, потраченных на обучение (свое или близких родственников). Кто вправе рассчитывать на получение соцвычета? Где его можно получить? Какие документы необходимо собрать? Ответы на эти и другие вопросы изучим в статье далее, а также рассмотрим нюансы составления и образец заполнения заявления на налоговый вычет.

Особенности вычета за обучение

НК РФ предусмотрена возможность возврата из бюджета части расходов, понесенных налогоплательщиком при оплате обучения. Такой возврат происходит за счет уменьшения налоговой базы по НДФЛ на сумму этих расходов. Это уменьшение является одним из видов социальных налоговых вычетов (ст. 219 НК РФ) и характеризуется следующим (подп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ):

  • Его можно получить по расходам как на собственное обучение, так и на учебу детей, брата, сестры или опекаемого. С 2024 года также можно получить вычет на обучение супруга. 
  • Учебное заведение обязательно должно иметь лицензию.
  • Собственное обучение может происходить в любом возрасте, в любой форме и ограничено только суммой расходов, допустимой согласно общей сумме социального вычета на себя для каждого года (с 2024 года - 150 000 руб., до 2024 года - 120 000 руб.).
  • При оплате обучения детей, брата, сестры или опекаемого есть ограничения по их возрасту (до 24 лет), форме обучения (очная) и пределу годовых расходов на каждого из них (с 2024 года - 110 000 руб., до 2024 года - 50 000 руб.).
  • Вычету подлежат фактические расходы по платежным документам.
  • Если расходы на обучение оплачены за счет материнского капитала, то вычет не предоставляется.
  • Возврат налога окажется возможным только в том случае, если налогоплательщик имел доход, облагаемый по ставке 13%, и уплачивал с него НДФЛ. Если сумма годового дохода меньше понесенных расходов на обучение, вернут только сумму фактически уплаченного за год налога.

Об иных социальных вычетах читайте здесь.

Кто и когда предоставит вычет

Вычет может предоставляться как налоговыми органами, так и работодателями.

В первом случае вопрос о вычете может быть решен только по завершении года, в котором имели место расходы на учебу, когда уже известна величина годового дохода и сумма удержанного с него налога, но не позднее 3 лет с его окончания.

Налогоплательщик собирает со всех мест работы справки 2-НДФЛ за прошедший год и на их основании составляет декларацию 3-НДФЛ, заполняя в ней данные как по доходам, так и по всем видам вычетов, добавляя в них расходы на обучение. За счет увеличения суммы вычетов итогом декларации, рассчитываемым в разделе 2, станет сумма, подлежащая возврату из бюджета.

Бланк формы 3-НДФЛ за 2023 год утвержден Приказом ФНС от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@ (в ред. от 11.09.2023). Скачать его можно бесплатно, кликнув по картинке ниже:

Бланк 3-НДФЛ за 2023 год Бланк 3-НДФЛ за 2023 год Скачать

Подробнее о новом бланке, актуальном в 2023 году, читайте в нашей статье.

Проверьте, правильно ли вы заполнили декларацию 3-НДФЛ на обучение ребенка с помощью разъяснений от КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к правовой системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Декларация вместе с оригиналами справок о доходах и набором подтверждающих вычеты документов подается в ИФНС по месту жительства. Одновременного представления заявления на налоговый вычет за обучение законодательство не предусматривает, и ИФНС считает таким заявлением декларацию. Заявление на возврат, где указаны данные банковского счета, на который налогоплательщик хочет получить возвращаемые ему деньги входит в состав декларации 3-НДФЛ и подлежит обязательному заполнению.

ВАЖНО! С 2023 года форма заявления поменяла свой вид и называется теперь "Заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета". Это связано с введением с 2023 года единого налогового счета. Подробнее о новшествах мы писали здесь

Возврат будет осуществлен ИФНС через 3 месяца с даты подачи декларации после прохождения следующих этапов:

  • в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) проверяется декларация;
  • необходимые действия по возврату налога осуществляются в течение пары дней с даты отправки заявления (но не ранее вынесения положительного решения по камеральной проверки налоговым органом).

Подробнее о возможных ситуациях возврата НДФЛ читайте в статье «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

С 2016 года работодатели также могут предоставлять налоговый вычет на обучение. Для этого налогоплательщик должен получить от налогового органа документ, подтверждающий право на вычет, и предъявить его вместе с заявлением работодателю.

ВАЖНО! С 2024 года социальный вычет можно получить в упрощенном порядке. Ранее это было возможно только для имущественного и инвестиционного вычета. Подробнее читайте в нашей статье

Документы для вычета за обучение

В комплект документов, дающих право на вычет по расходам на обучение, входят:

  • копия лицензии учебного заведения;
  • копия договора на обучение;
  • копия паспорта;
  • копия свидетельства о присвоении ИНН;
  • оригинал квитанции об оплате обучения.

Если обучался не сам налогоплательщик, то понадобятся:

  • копия свидетельства о рождении ребенка;
  • копии документов, подтверждающих факт родства или опекунства;
  • оригинал справки об очном обучении.

Образец заявления на налоговый вычет за обучение

Начиная с декларации за 2020 год, есть возможность подать заявление на возврат НДФЛ двумя способами:

  • прямо в составе 3-НДФЛ, оно приведено в Приложении к разд. 1 декларации;

Если хотите посмотреть построчный алгоритм заполнения такого заявления, получите бесплатный пробный доступ и переходите в КонсультантПлюс.  

  • отдельно от декларации, в этом случае используется форма из приложения 1 к приказу ФНС РФ от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@. Скачать ее можно бесплатно, кликнув по картинке:
Заявление о возврате денежных средств, перечисленных в бюджет в качестве единого налогового платежа Заявление о возврате денежных средств, перечисленных в бюджет в качестве единого налогового платежа Скачать

Построчные комментарии по заполнению заявления на возврат НДФЛ на вычет за обучение см. в КонсультантПлюс. Чтобы не допустить ошибок при заполнении заявления, получите пробный доступ к системе и переходите в материал. Это бесплатно.

Итоги

К пакету документов, подаваемому с декларацией 3-НДФЛ на возврат подоходного налога, необходимо приложить заявление в актуальной редакции. В нем фиксируются сведения о получателе средств и его расчетном счете в банке. 

Добавить в закладки
Ваши вопросы
12 декабря 2020 17:54
Постоянная ссылка
Подскажите, пожалуйста училась в 2017-2019 году, но в этот период не работала официально, с мая 2019 года устроена официально могу ли я вернуть налоговый вычет по декларации за 2019 год за прошлые года тоже, или только 2019 год?
Ответить
10 декабря 2020 16:02
Постоянная ссылка
Здравствуйте подскажите пожалуйста, возможно ли вернуть налоговый вычет на обучение своего ребенка в автошколе, если автошкола оформляет договор и платежные документы на ребенка. ему 17 лет?
Ответить
13 марта 2020 04:28
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Можно ли подать копию квитанции на возврат денежных средств по учебе заочно моего ребенка мной заверенную.Хотя знала что понадобиться оригинал.
Ответить
26 ноября 2019 11:39
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите такой момент: договор на обучение заключен в ноябре 2019 года, а само обучение будет проходить дистанционно в 2020 году. могу ли я на данный договор (2019 года) подать декларацию 3НДФЛ в 2020 году ?
только что
Ответить
8 октября 2019 16:52
Постоянная ссылка
Здравствуйте, а деклорацию за 2016год заполнять в программе 2016г или 2018 г версии
Ответить
30 ноября 2020 09:05
Постоянная ссылка
2016
Ответить
1 октября 2019 18:25
Постоянная ссылка
Подано заявление на возврат денег 28 марта и нет ответа?
Ответить
29 мая 2019 20:46
Постоянная ссылка
Добрый вечер. Куда заявление на вычет отправляется? В личном кабинете налогоплательщика нет этой формы
Ответить
30 апреля 2019 16:00
Постоянная ссылка
Платная операция 2016год была в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет теперь нельзя вернуть возврат денег за лечение
Ответить
23 марта 2019 17:34
Постоянная ссылка
Добрый вечер! Как написать заявление правильно, если возвращать планирую за обучение и недвижимость одновременно?
Ответить
20 февраля 2019 17:53
Постоянная ссылка
здравствуйте. подскажите пожалуйста как мне забрать подоходный налог за обучение(учился сам). я за это время сменил три работы. Справки 2ндфл брать со всех? и учился я давно. с 2005-2010гг
Ответить
21 февраля 2019 22:26
Постоянная ссылка
уже не вернуть вам налог за обучение. Только за 3 ближайших прошлых года можно 2016-2018
Ответить
Ваш вопрос
Отправить