Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Льгота по транспортному налогу для пенсионеров

Льгота по транспортному налогу для пенсионеров — это установленная нормативным актом возможность граждан полностью или частично уменьшить свои налоговые обязательства после выхода на заслуженный отдых. Основная часть льгот прописана в региональных НПА, но и в Налоговом кодексе предусмотрены отдельные послабления. Что это за льготы и как пенсионеру их получить, расскажем в нашем материале.

По какому транспорту пенсионер может получить льготу?

Есть ли льготы на транспортный налог пенсионерам? Для того чтобы разобраться с льготами на транспортный налог для пенсионеров в 2022-2023 годах, заглянем в Налоговый кодекс.

В соответствии с п. 1 ст. 358 НК РФ все физлица (включая пенсионеров) обязаны уплачивать налог по следующим видам транспортных средств:

В каком случае по указанным видам транспорта пенсионер может получить льготу? Только в одном — если в региональном НПА предусмотрены налоговые бонусы в виде полного или частичного освобождения от транспортного налога.

Существует также группа транспортных средств, по которым транспортный налог не уплачивается вообще. Такое освобождение от налога льготой не считается (п. 2 ст. 358 НК РФ).

Подробнее с перечнем не облагаемого транспортным налогом имущества вы можете ознакомиться здесь.

На какие льготы пенсионеры могут рассчитывать по региональному законодательству?

Установление налоговых льгот для пенсионеров по транспортному налогу входит в компетенцию региональных властей. Какие льготы пенсионерам на транспортный налог существуют в разных регионах нашей страны?

Регионы по-разному подходят к предоставлению льгот пенсионерам по транспортному налогу. При анализе региональных НПА можно отметить следующие подходы:

  • Пенсионеры не уплачивают налог или уплачивают часть налога на ТС определенного вида, ограниченной мощности (Ленинградская область, Карачаево-Черкесская Республика, Республика Карелия и др.).
  • Пенсионерам не предоставляют льготы (Москва и область, Башкортостан, Бурятия,Татарстан и др.).

В отдельных регионах льготы предоставляются только на легковые автомобили отечественного производства или условием для получения льготы является длительность периода, в течение которого транспортное средство было зарегистрировано на пенсионера (например, не менее трех лет).

Большинство регионов льготы пенсионерам по транспортному налогу предоставляют только в отношении одного транспортного средства.

Узнать, какие льготы есть в вашем регионе, можно с помощью специального сервиса на сайте ФНС.

Есть ли скидки пенсионерам по уплате транспортного налога с роскошных машин?

Вышедший на пенсию гражданин может владеть новым дорогим автомобилем. Как правило, по таким автомобилям величина транспортного налога в несколько раз превышает налоговые обязательства по обычным машинам. Это связано с применением специальных коэффициентов, повышающих транспортный налог в зависимости от того, сколько машина стоит и в каком году она изготовлена (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Проверить, входит ли ваш автомобиль в этот перечень можно на сайте Минпромторга.

Существуют ли послабления при уплате транспортного налога для пенсионеров — владельцев «навороченных» внедорожников и иного роскошного транспорта? Имеют ли пенсионеры льготы на транспортный налог по автомобилям стоимостью 3 млн руб. и более? Как быть, если после выхода на пенсию гражданин будет не в силах перечислять в бюджет значительные налоговые суммы за свой транспорт?

Пенсионерам в таком случае надеяться на налоговые послабления не приходится. Сколько бы ни стоил их автомобиль, обязательства перед бюджетом по уплате транспортного налога должны выполняться в полном объеме, а при наличии региональных льгот — с их учетом. Государство не берет на себя обязательства по прощению гражданину части его налоговых платежей только в связи с тем, что он вышел на пенсию. Поэтому ни в одном региональном НПА вы не найдете льготы для пенсионеров по дорогостоящему автотранспорту.

Как платить транспортный налог по дорогостоящей машине, если ее нет в перечне Минпромторга, рассказываем в этой публикации.

У пенсионера угнали автомобиль: как получить льготу?

Предусматриваются ли льготы для пенсионеров по уплате транспортного налога, если автомобиль не используется по причине его угона?

Это не льгота, но возможность не платить налог при угоне, действительно, есть. И не только у пенсионеров.

Согласно подп. 7 п. 2 ст. 358 НК РФ, действующему в 2022-2023 годах, не облагаются налогом транспортные средства, находящиеся в розыске, а также транспортные средства, розыск которых прекращен. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства должны подтверждаться:

  • документом, выдаваемым уполномоченным органом;
  • либо сведениями, полученными налоговыми органами от ГИБДД по системе межведомственного электронного взаимодействия.

С 2024 года подп. 7 п. 2 ст. 358 НК РФ утрачивает силу. Но право не платить налог за автомобиль с 1-го числа месяца начала его розыска сохраняется (пп. 3.5-3.7 ст. 362 НК РФ в ред. закона от 31.07.2023 № 389-ФЗ). По такому транспорту налог не будут начислять по заявлению налогоплательщика, а если он его не подаст, инспекция сама запросит сведения у уполномоченного органа.

Таким образом, если пенсионер хочет сэкономить на налоговом платеже, у него есть возможность заявить об угоне в налоговую инспекцию. К заявлению целесообразно приложить подтверждающий документ (например, справку об угоне, полученную в полиции). Но даже если такого документа у вас нет или вы не подаете заявление, ФНС должна прекратить начисление на основании информации, полученной в ГИБДД. Налог не должен начисляться с месяца начала розыска авто и до месяца возврата его владельцу.

Какие льготы по налогам у пенсионеров при продаже автомобиля?

При продаже автомобиля никаких специальных бонусов и льгот по транспортному налогу для пенсионеров не предусмотрено. Кроме того, пенсионеру в отдельных случаях нужно уплатить в бюджет налог с доходов (НДФЛ) и подать декларацию 3-НДФЛ.

Обязанность по уплате НДФЛ с вырученной от продажи суммы возникает у пенсионера в том случае, если транспортным средством он владел менее трех лет (подп. 5 п. 1 ст. 208, п.17.1 ст. 271 НК РФ).

Как можно снизить размер НДФЛ в таком случае, узнайте из этого материала.

Несмотря на то что льгот пенсионерам по транспортному налогу при продаже автомобиля нет, существует способ снижения размера налога за счет применения специального коэффициента. С его помощью учитывается период владения транспортным средством в году продажи. Чем ближе дата продажи находится к началу года, тем меньше сумма транспортного налога по проданному транспортному средству.

При расчете месяцев владения транспортом значение имеет дата снятия его с учета (п. 3 ст. 362 НК РФ): если данное событие произошло до 15-го числа, то этот месяц в расчете налога не участвует, если после 15-го числа — месяц принимается за полный.

Пример

В семье Патрикеевых два абсолютно одинаковых автомобиля, зарегистрированных отдельно на мужа и жену. Ежегодно каждый из супругов по своей машине уплачивает транспортный налог в размере 3 630 руб.

Глава семейства решил обновить свою машину и продал прежний автомобиль в начале января 2022 года (сразу после новогодних праздников). Его супруга в этом же месяце повредила автомобиль в результате неудачной парковки. После ремонта она решила его продать, но с учета в ГИБДД сняла только 16.12.2022.

В результате за 2022 год:

  • муж транспортный налог не уплачивает — в том числе и за январь (месяц продажи и снятия с учета), так как дата снятия с учета машины попадает в период до 15 января;
  • жена обязана уплатить транспортный налог в полном размере за год — дата снятия с учета машины попадает в период после 15 декабря и этот месяц полностью учитывается при расчете транспортного налога.

В результате в 2022 году оба супруга не пользовались своими автомобилями, а размер транспортного налога оказался для них совершенно разным.

Получается, что при продаже автомобиля льгот по транспортному для пенсионеров налогу нет. Но с момента снятия проданного автомобиля с регистрационного учета пенсионер перестает быть плательщиком транспортного налога по нему.

Пенсионер имеет большегрузный транспорт: на какие налоговые льготы он может рассчитывать?

Под большегрузом в целях применения льгот по транспортному налогу понимается транспортное средство, имеющее разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн.

По какой формуле рассчитывается допустимая максимальная (разрешенная) масса автомобиля, смотрите тут.

С 2019 года никаких льгот на большегрузы нет. Причем не только для пенсионеров, но и для всех остальных плательщиков ТН. 

 До 31.12.2018 пенсионер, имевший такой автомобиль, мог рассчитывать на льготу в виде:

  • полного освобождения от транспортного налога или
  • уменьшения суммы налога.

Так, владевшее большегрузом физлицо (в том числе пенсионер) полностью освобождалось от транспортного налога, если:

  • его большегруз зарегистрирован в реестре транспортных средств системы «Платон»;
  • плата в «Платон» за год в отношении этого большегруза была равна сумме транспортного налога или превышала ее.

Если же размер транспортного налога по большегрузу превышал внесенные в «Платон» платежи, льгота предоставлялась в размере внесенной платы (путем уменьшения налога на эту сумму).

С 01.01.2019 на большегрузы уплачивают и налог и плату в «Платон».

Что требуется от пенсионера для получения льготы?

Если пенсионер имеет право на льготу по транспортному налогу, ему необходимо сообщить об этом в налоговую инспекцию. Это сообщение оформляется в виде заявления установленной формы (приказ ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@).

Скачать бланк заявления вы можете бесплатно, кликнув по картинке ниже:

Заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц Заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц Скачать

Заполнить заявление вам поможет образец от КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите к образцу.

С помощью этого документа можно заявить о праве на льготу сразу по трем имущественным налогам:

  • транспортному;
  • земельному;
  • на имущество.

Если пенсионер не отправит налоговикам это заявление, льготу по ТН он не получит. А вот льгота на недвижимость дается налоговой автоматически.

К заявлению можно приложить документы, подтверждающие право на льготу, хотя делать это необязательно (п. 3 ст. 361.1 НК РФ). При отсутствии документов налоговики сами запросят их в соответствующих органах, располагающих необходимыми сведениями. И только в том случае, когда контролеры не получат эти сведения, они сообщат пенсионеру о необходимости представления документов.

Итоги

Пенсионеры могут рассчитывать на определенные льготы по транспортному налогу, если региональные власти предусмотрели такую возможность в нормативных актах. Это может быть полное или частичное освобождение от уплаты налога. Регионы по-разному решают вопрос: позволяют пенсионерам снижать налоговое бремя на 20%, 40%, 50% от налоговой базы по конкретным видам транспорта или устанавливают пониженные ставки на единицу мощности.

Если пенсионер не использует свой автомобиль по причине угона, ему можно не уплачивать транспортный налог. Для этого необходимо принести налоговикам справку из полиции или снять машину с регистрационного учета в органах ГИБДД.

Добавить в закладки
Вопросы по этой теме
Если вы не нашли ответ, то задайте вопрос нашему профессиональному сообществу на форуме.
Как в 2023 году физлицам платить личные налоги?
В сентябре-октябре 2023 года физлицам будет направлено налоговое уведомление, в котором указываются суммы имущественных налогов за 2022 год, сведения об объектах налогообложения,...
Ваши вопросы
3 декабря 2023 15:15
Постоянная ссылка
Я предпенсионер владею а/м фольцваген 2012 года выпуска, 152 лс. Могу ли я получить налоговую льготу по транспортному налогу?
Ответить
7 февраля 2024 19:24
Постоянная ссылка
да, вы должны по федеральном у закону платить налог только за 2 лс., т.е. только за то что свыше 150лс.
Ответить
13 ноября 2023 06:50
Постоянная ссылка
я пенсионер живу в алтайском крае имею машину 110 лош сил какой налог нужно платить в 2023 году
Ответить
24 октября 2023 12:20
Постоянная ссылка
Я пенсионер. Машина уаз 128 л.с.Почему с меня вычитают полную стоимость налога? Костромская обл
Ответить
20 октября 2022 04:07
Постоянная ссылка
я пенсионер мне 74года имею две машины одна 42л.с другая 105л.с какие льготы положены ?
Ответить
3 октября 2023 07:01
Постоянная ссылка
Я пенсионер. Возраст 62 года. Имею МЕРСЕДЕС-БЕНЦ ML-430, мощность - 272 л/с, год выпуска 1999. Проживаю в Свердловской области. Положена ли мне льгота по уплате транспортного налога?
Ответить
2 октября 2022 18:34
Постоянная ссылка
женщина 48 лет, имет пенсионное удостоверение (по выслуге, работает учителем, машина 123 л.с. хендай отечественная сборка), имеет право заплатить по 10 за одну лошадиную силу?
Ответить
29 января 2022 08:18
Постоянная ссылка
Я пенсионер, ветеран труда. Возраст 60 лет. Проживаю в Московкой области. С 2014 г. имею легковой автомобиль до 150 л.с. Положена ли мне льгота по уплате транспортного налога?
Ответить
26 марта 2023 13:28
Постоянная ссылка
мощность 149..6лс
Ответить
12 февраля 2022 09:28
Постоянная ссылка
мне71 год у меня машина и унеё 105 лс как я буду платить налог в 2022 году
Ответить
10 октября 2022 22:19
Постоянная ссылка
Я пенсионер ветеран труда имею две автомашины мошностью 76 и 106л.с должен ли я платить налог за оби?Оренбургская область
Ответить
30 ноября 2021 12:53
Постоянная ссылка
Машина 112 л. С я пенсионер сколько мне платить налог?
Ответить
27 ноября 2021 00:57
Постоянная ссылка
я пенсионерка 2014 года . имею только мотоцикл Восход 1996г имею ли я право на льготу по транспортному налогу.Живу г Спас Клепики Рязанской области.
Ответить
24 ноября 2021 17:07
Постоянная ссылка
пенсионерка по льготам надо платить транспортный налог?
Ответить
15 ноября 2021 18:52
Постоянная ссылка
Машина Лада-Калина 2012 года выпуска 99 лошадок под капотом 64года мне Сегодня был в налоговой сказали что я освобожден от транспортного налога
Ответить
15 ноября 2021 18:24
Постоянная ссылка
я вдова погибшего военнослужащего. Какими налоговыми льготами я должна пользоваться? Также я - пенсионерка, ветеран труда РФ
Ответить
20 октября 2021 13:42
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Я пенсионер с июля этого года. Что льгота по транспортному налогу предоставляется начиная с предпенсионного возраста (для меня с 2020г) узнал только вчера. Налог за прошлый 2020 год уже начислен. Пересчитают-ли этот налог, если есть только пенсионное свидетельство, и нет справки о предпенсионном возрасте (в 2020 году надо было её предъявлять).?
Ответить
27 сентября 2021 12:45
Постоянная ссылка
Я пенсионер. Мне 73 года.
Имею следующий транспорт:
легковой автомобиль - мощность 194 л.с.,
снегоболотоход - мощность 52 л.с.,
мотоцикл - мощность 26 л.с.
На какой выше указанный транспорт я могу претендовать на льготу?
С уважением Алексей.
Ответить
8 февраля 2021 11:48
Постоянная ссылка
Добрый день!Я инвалид ll группы имею 12 летний автомобиль мощностью 220 л.с .Положена ли мне льгота по транспортному налогу.Спасибо!
Ответить
20 января 2021 19:56
Постоянная ссылка
Могу ли я получить льготу по оплате транспортного налога. Мне-75лет,пенсионер.Автомобиль- Опель Вектра 1999г. Двигатель 101л.с./74кВт/
Ответить
23 декабря 2020 15:13
Постоянная ссылка
У мужа машина Ниссан классик 2012 года он пенсионер имеет ли он право на получение льготы на налог двигатель 106 л с
Ответить
22 ноября 2020 12:32
Постоянная ссылка
Я пенсионер и инвалид 2гр. Автомашина Мицубиси 2007г. Есть у меня льгота на оплату налога?
Ответить
15 декабря 2020 16:56
Постоянная ссылка
я пенсионер и инвалид 2гр- автомашина рено меган 2008г есть у меня льгота на оплату налога
Ответить
29 октября 2020 10:36
Постоянная ссылка
жена пенсионер г. Москва машина Лендкрузер 200 имеет ли право на налоговую скидку
Ответить
29 октября 2020 09:51
Постоянная ссылка
мой муж пенсионер так как и я на него оформлена машина Газель 33023- 2006 года и я ее использую по месту проживания поездка в магазин и хочет продать имет ли он какую льготу с продажи авто ? И льготу на налоговый сбор пожалуйста ответе нам
Ответить
27 октября 2020 15:55
Постоянная ссылка
Автомобиль ФОЛЬКСВАГЕН 7J0 Транспортер
Тип грузовой фургон
КАТЕГОРИЯ " В"
Вес - 2000 кг прислали налог как на грузовую машину. Правомерно ли это?
Я пенсионерка.
Ответить
24 октября 2020 07:26
Постоянная ссылка
Муж пенсионер имеет автомобиль Тойота Лайт 140л/с пришол налог140.00р
Ответить
18 октября 2020 23:24
Постоянная ссылка
Мос.обл.Красногорский р-н. Обратилась в налоговую по поводу льготы на транспортные налог,ответ:льгот нет.Поясните пожалуйста,может быть по области льготы не предусмотрены?
Ответить
12 октября 2020 16:20
Постоянная ссылка
Я 9лет на пенсии. Машине моей 13 лет. До этого года платил льготный транспортный налог. В этом году льготы нет. Это ошибка при начичлении налога или отмена льготы.
Ответить
27 октября 2020 12:29
Постоянная ссылка
ВОЗМОЖНО ВЫ СМЕНИЛИ ПРАВА .А ДАННЫЕ В НАЛОГОВУЮ НЕ ПРЕДОСТАВИЛИ.
Ответить
28 октября 2020 16:38
Постоянная ссылка
Права я сменил в августе 2018 года. За 2018 год льгота с новыми правами была. ФНС с нашего района переехала в другой район, а там наверно другая метла.А каждая метла метет по своему. Наверно надо доказать. что я за это время не помолодел
Ответить
3 октября 2020 16:17
Постоянная ссылка
Я пенсионер живу в городе Краснодар,имею ли я льготу на транспортное средство по налогам
Ответить
8 октября 2020 18:29
Постоянная ссылка
Я Москаленко г. Н.,1944 г.льготами есть ,но ниразу не получал.пришло налог на. Автомобиль, почему.пенсионер,инвалид2 г. Имею один сто ивсе больше нет ничего. Г.орёл.
Ответить
22 сентября 2020 00:10
Постоянная ссылка
Я 5 лет на пенсии и 38 лет как инвалид. С 2019 года пояыилвсь льгота на автомобиль мощностью до 150 л. с., о которой я узнал через "сарафанное радио', когда налог на авто уже начислили. Написал заявление. Произвдут ли мне корректировку начислений?
Ответить
20 сентября 2020 19:07
Постоянная ссылка
Добрый день, подскажите пожайлуста. Мы проживаем в Пермском крае, в городе Пермь. Моя мать пенсионер, на нее оформлены две машины-део нексия(80л.с.) и ауди(152 л.с.). Маме сказалив налоговой, что скидка на транспортный налог распространяется только на один автомобиль, и присылают ей счет за ауди. Вот хотим узнать, имеет ли право она сама выбирать на какую машину выбрать скидку по транспортоному налогу.
Ответить
5 августа 2020 14:04
Постоянная ссылка
19.07.20 г мге исполнилось 60 лет имею ли право на льготу транспортного налога у меня 1 авто
Ответить
22 июня 2020 16:08
Постоянная ссылка
Хочу купить машину.возврат НДС мне положен? Я пенсионер
Ответить
22 июня 2020 16:23
Постоянная ссылка
Нет, не положен. При покупке автомобиля возврата налогов нет в принципе.
Ответить
11 декабря 2019 12:06
Постоянная ссылка
Если у меня в собственности две машины имею ли я право на льготы по одной машине или нет?
Ответить
28 апреля 2020 11:45
Постоянная ссылка
да, на 1 машину у вас должны снять транспортный налог!
Ответить
21 ноября 2019 06:45
Постоянная ссылка
Я пенсионерка уже 5 лет и плачу налог на автомобиль, если я сообщу в налоговую об этом, мне вернут деньги за 5 лет? 0
Ответить
Ваш вопрос
Отправить