Топ-25 вопросов о самозанятости

Приветствуем участников сообщества!

До поста о том, как зарегистрировать самозанятость (налоговый режим Налог на профессиональный доход), решили ответить на самые популярные вопросы о ней.

Если что забыли, то ждем вопрос в комментариях. Поехали!

с 01.01.2019 Москва, Московская и Калужская области, Республика Татарстан;

с 01.01.2020 Санкт-Петербург, области: Ленинградская, Воронежская, Волгоградская, Нижегородская, Омская, Ростовская, Самарская, Новосибирская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская, Красноярский край, Пермский край, Ненецкий и Ямало-Ненецкий АО, Ханты-Мансийский АО-Югра и Башкортостан,

с 1 июля 2020 г. (некоторые регионы чуть позже, к сентябрю 2020 г) - вся страна.

Срок эксперимента - до 31.12.2028 г.

Физическое лицо или физическое лицо в статусе индивидуальный предприниматель (ИП).

один из субъектов РФ, на территории которого самозанятый ведет свою профессиональную деятельность.

Налогом облагается полученный профессиональный доход.

Профессиональный доход - это доход от деятельности, при ведении которой ты не имеешь работодателя и не привлекаешь наемных работников по трудовым договорам.

4% -если твои клиенты физические лица (ФЛ)

6% -если твои клиенты ИП и юридические лица (ЮЛ)

С даты регистрации плательщиком НПД ты имеешь возможность применить налоговый вычет в размере 10 000 руб. Этот вычет предоставляется нарастающим итогом, т.е. выбирается за счет понижения ставки налога до полного использования вычета:

с 4% до 3% - если клиенты ФЛ

с 6% до 4% - если клиенты ЮЛ и ИП

Предел составляет 2,4 млн руб. в год. Ежемесячного лимита нет. Это значит, что можно в марте заработать 1 млн.руб, в июле 0,4 млн.руб и в ноябре 1 млн.руб, а можно каждый месяц не более 199,9 тыс.руб. Твоя задача следить за совокупным лимитом внутри календарного года!

Налоговый период- это промежуток времени, в котором имелся доход.

Налоговым периодом является календарный месяц.

Только при первичной регистрации первым налоговым периодом будет период с даты регистрации до конца календарного месяца, следующего за месяцем постановки на учет.

Пример. Ты зарегистрировался 20 марта 2020 г., первым налоговым периодом будет период с 20.03.20 по 30.04.20.

9. Срок уплаты налога

Налог следует оплатить не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Например, налог за май нужно оплатить до 25 июня, за июнь- до 25 июля и т.д.

Только налог за первый период (от даты регистрации) надо оплатить так: если первый период например с 20.03.20 по 30.04.20,то платим до 25.05.20

Налог уплачивается по месту ведения деятельности. Т. е. налог поступит в тот регион, который ты указал при регистрации.

Нет. Никакие декларации и отчеты самозанятый на этом режиме не подает в налоговую.

Нет

Это сервис, разработанный ФНС специально для плательщиков данного налога. В приложении самозанятый проходит простую процедуру регистрации.

Далее плательщик НПД использует приложение МОЙ НАЛОГ для отражения в нем проведенных операций со своими заказчиками, а именно формирование ЧЕКА и отправки его заказчику удобным способом ( электронная почта или телефон). Скажу, что в приложении ты заносишь полученные оплаты руками, передаешь чек клиенту, а налоговая в автоматическом режиме получает информацию о твоих заведенных чеках.

Таким образом приложение заменяет ККТ (кассу).

За нарушение порядка или сроков передачи сведений о расчетах (т.е. о совершенной тобой сделке) в инспекцию установили штраф. Санкция составляет 20% суммы расчета. Если правила нарушены повторно в течение шести месяцев, штраф составляет сумму расчета. Минимальный размер санкции не ограничен. То есть если не передать сведения по 100-рублевой операции, штраф составит 20 руб. (при условии, что это не повторное нарушение), а если этого не сделать во второй раз в теч. 6 мес.- штраф составит 100 руб. Отсюда делайте выводы, смотря на свой средний чек продажи.

На этом режиме добровольная регистрация и добровольное прекращение ведения профессионального дела. Прекратить деятельность ты сможешь через приложение МОЙ НАЛОГ, направив заявление. Допустим ты направил заявление о прекращении деятельности 20.06.2020, 21.06.2020 ты получишь от ИФНС уведомление о снятии с учета в качестве плательщика НПД. Дата снятия будет 20.06.2020.

Помни! Налоговая может снять тебя с учета и по своей инициативе, если найдет признаки несоответствия условиям применения этого режима.

Ты можешь менять РЕГИОН ведения деятельности не чаще 1 раза в календарный год.

НЕ отражай как профессиональный доход операции:

поступление зарплаты на карту

поступления от продажи квартир, автомобилей

поступления пособий и льгот, выплачиваемых тебе согласно иных оснований (уход за ребенком, инвалидом и т.д.)

поступления по договорам гражданско-правового характера, если ты заключил его с работодателем, срок увольнения от которого менее 2-х лет

поступления от продажи твоих личных вещей (например то, что ты продаешь на сайте Авито)

поступление оплаты в натуральной форме

Данные суммы не являются твоим профессиональным доходом, а следовательно не подлежат обложению. В приложение ты заносишь только то, что заработал на своей профессиональной деятельности.

Если клиенты физические лица- достаточно чека

Если клиенты юридические лица и ИП - договор+ акт о выполненных работах (услугах, передаче товаров)+ чек.

Да, можно. Регистрация плательщиком НПД никак не повлияет на выплату тебе пособий по уходу за ребенком. Помним, что пособие не облагается НПД!

Да, очень.

Нет, не нужно. В Законе нет такой оговорки. Ты “переобуешь” режим.

Сохраняются.

Ставки в Законе закреплены на 10 лет.

В приложении МОЙ НАЛОГ ты сможешь сформировать справку, которая и подтвердит твои доходы.

Справку о доходах также можно сформировать в веб-кабинете "Мой налог" в разделе "Настройки", далее "Справки".

Ее можно предъявлять в инстанции, в том числе кредитные учреждения.

Любое в пределах условий по видам деятельности (про ограничения говорили тут)

Фу! Все!
Ваши вопросы?